С технологията, която все повече се преплита с всички аспекти на бизнеса, CNET @ Work може да ви помогне - от потребителите до малки фирми с по-малко от пет служители - да започнете.

Едно от предимствата на управлението на свой собствен малък, базиран на домашен бизнес е възможността за плащане на по-малко данъци, като се изразходва за използване на офис пространството. Това е област, която е много внимателно проучена, но е необходимо добро познаване на правилата, за да бъде в съответствие и да се сведе до минимум възможността за страхотен одит на вътрешните приходи (IRS), чиято мисъл поражда страх. в сърцата на много американски данъкоплатци.

Винаги е добра идея да се консултирате с вашия данъчен консултант или специалист по подготовка относно вашата конкретна ситуация.

Прочетете следващата: Данъци за малкия бизнес: грунд

Добрата новина е, че ако се възползвате от пространството в дома си за бизнес цели, може да успеете да се възползвате от това, което е известно като приспадане от домашния офис на данъчната Ви декларация. Когато се използва правилно, това е разход, който не само намалява приходите за федерални и държавни данъчни цели, но може също така да намали данъците за самостоятелна заетост (данъци за социално осигуряване и Medicare, които ефективно се удвояват и за самостоятелно заетите лица).

Трябва да бъдете внимателни, обаче, за да сте сигурни, че сте законно в състояние да използвате удръжката на домашния офис, и за тази цел IRS има някои доста строги правила, които могат да помогнат да се избегне разпитването за приспадане, или още по-лошо, одитирано.

IRS изброява две основни изисквания, за да отговаря на условията за приспадане:

1. Пространството трябва да има "редовна и изключителна употреба". С други думи, трябва да използвате обозначената зона във вашия дом само за "водене на бизнес". Тази допълнителна стая в къщата, бивша спалня или бара, може да се класира.

2. Мястото трябва да е вашето „основно място на дейност“. Можете да извършвате бизнес извън дома и все още да отговаряте на условията за приспадане, стига все още да използвате пространството у дома "изключително и редовно" за бизнеса.

(Две изключения се прилагат за правилото за "редовно и изключително използване": едно, ако офисът се използва за съхраняване на инвентар или проби, използвани в бизнеса ви, а другият, ако сте доставчик на дневни грижи за деца, възрастни или инвалиди.)

Вижте също: Най-добър софтуер за безплатно данъчно облагане за вашето връщане на IRS за 2017 година

Ето какво означава всичко това: Ако сегашната ви спалня се удвои като офис за домашен бизнес, не можете да вземете приспадане от домашния офис. Същото важи и за семейната стая, където можете да управлявате бизнеса си, но също така семейството се събира, за да гледа телевизия. Същото е, ако провеждате бизнеса си от кухненската маса - не можете законно да вземете изчисление за пространството.

Тази резервна спалня, която вече не се използва, тъй като децата ви са се преместили, може да се класира. Същото важи и за частта от мазето, в която сте стенирали, където просто сте добавили бюро, стол и компютър, от които управлявате своята бизнес империя. Гаражът, който току-що събираше боклуци през годините, през които сте се превърнали в офис, също би се класирал, само докато мястото се използва единствено за вашия бизнес. В такъв случай това може да помогне затварянето му, както е определено.

Има два метода, които можете да използвате, за да определите размера на приспадането: Опростен метод или Редовен метод. Тези два метода са изключително различни по отношение на това, което се изисква, и потенциалните дългосрочни последици.

Какво можете да приспаднете: Редовният метод

Под Редовен метод първо изчислявате процента на дома, който се използва за квалифицирани бизнес цели. Например, ако вашият офис е 15 на 20 фута, за общо 300 квадратни метра, а вашият дом е 2000 квадратни метра, тогава 15 процента от дома ви се използва за бизнес.

От там Вашето приспадане ще включва следното:

• Амортизационно приспадане: Ако използвате обичайния метод, ефективно ще амортизирате стойността на вашия дом и ще вземете приспадане въз основа на процента на използване, умножен по размера на амортизацията. (Повече за това по-късно.)

• Действителни преки разходи, свързани с офиса, като например ремонти.

• Процент от косвените разходи, като данъци върху недвижими имоти, лихви по ипотечни кредити, застраховки и комунални услуги, които се отнасят за целия дом. Те се изчисляват отново, като се умножи процентът на използване на бизнеса от косвените разходи. Нестопанските части на данъците върху недвижимото имущество и лихвите по ипотеките, които остават, ще се обработват по обичайния начин, като детайлизирани приспадания по Приложение A.

• Пълното приспадане е ограничено до бизнес използването на дома, минус бизнес разходите.

• Разходите се поемат от формуляр 8829 на IRS.

Подробното водене на записи е абсолютно необходимо за използването на Редовния метод; в случай на одит ще трябва да бъдете въоръжени с резервна информация за всички ваши удръжки. Това означава да запазите сметките за комунални услуги, сметките за ремонт и всичко друго, което приспадате. Съхранявайте всичко това в разходен файл, посочен от година, и придобийте навика да добавяте към него като разходи.

Недостатъци на редовния метод

Освен по-сложните изчисления и тежести, свързани с воденето на записи, свързани с Редовния метод, съществува допълнителен проблем, за който трябва да знаят данъкоплатците. Когато продавате дома си, трябва да "възвърнете" амортизацията, която сте приспаднали от използването на домашния офис през годините. Това по същество означава, че ще трябва да платите обикновен данък върху доходите от амортизацията, която сте изразходвали, и тази сума не може да бъде защитена с изключение от 250 000 щ.д. У дома.

Ползите от амортизационното приспадане в продължение на много години (влиянието на "птицата в ръка") може да надхвърли потенциалните разходи за повторно улавяне на амортизацията в бъдеще, но всяка ситуация е различна.

Опростената опция

Както подсказва името, опростеният вариант изисква малко да се изчисли и намалява тежестта на информацията и съхраняването. Имайте предвид обаче, че той не опростява стандартите, необходими за придобиване на право на приспадане.

При този вариант данъкоплатецът може:

• Приспадайте до 5 долара на квадратен фут от пространството, използвано за бизнеса, с максимум 300 квадратни метра, или максимално приспадане от 1500 долара.

• Не се вземат други удръжки, нито преки (като ремонти), нито косвени (като комунални услуги, лихви по ипотечни кредити, данъци върху недвижими имоти или застраховка на собствениците).

• Не се записва амортизация и по този начин няма повторно възстановяване на данъчната амортизация, след като имотът бъде продаден.

Какъв метод да използвам?

Това е доста сложен въпрос, който трябва да се постави пред вашия данъчен консултант. Собствениците на фирми често гравитират към метода, който ще привлече по-голямо данъчно облекчение. И все пак, изчисляването на дедукцията в двата начина е достойно упражнение.

За тези, които имат сравнително малки офиси по отношение на размера на жилището си, опростеният метод може да предложи по-добро приспадане и значително ще намали както натоварването, така и налагането на данъци.

Ами ако имам домашен офис и работя за някой друг?

Правилата са различни, ако имате домашен офис, но го използвате за работа за някой друг. (Тези правила ще бъдат силно засегнати от новоприетите данъчни закони за 2018 г. и след това.)

За 2017 г. все още трябва да отговаряте на посочените по-горе изисквания за "изключителна" и "редовна употреба", но освен това използването на домашния офис трябва да е за "удобството на работодателя":

• Работодателят не осигурява място за работа извън домашния офис, което изисква да работите от дома си като условие за работа.

• Домашният офис е необходим, за да можете да изпълнявате задълженията си като служител.

За разлика от приспадането за собствениците на предприятия, обаче, ако работите за някой друг, свързаните с тях разходи се приемат като различно приспадане по Приложение A (Подробни удръжки). Различните удръжки са ограничени в това, че не получавате кредит, освен ако те не надвишават 2% от коригирания ви брутен доход. Въпреки че все още е легитимно приспадане през 2017 г., новият данъчен закон премахва разни отчисления от данъчната декларация.

Долния ред

Докато приспадането на домашния офис, особено за самостоятелно заетите лица, може да бъде от полза за онези, които отговарят на изискванията, неговото използване трябва да бъде съпроводено с голямо внимание. Правилата на IRS трябва да се спазват, а задълбоченото водене на документация е задължително, особено в случай, че сте одитирани.

Както винаги, консултирайте се с вашия данъчен консултант за конкретни съвети, които се отнасят до вашата ситуация.

Прочетете още:

3 начина, по които данъчната сметка на ПП ще се отрази на бизнеса и технологиите (TechRepublic)

Биткойн: мамят лист за професионалисти (TechRepublic)

IBM разкрива 5 метода, които хакерите използват, за да откраднат данъчната ви информация и 6 начина да се предпазят (TechRepublic)