Данъци за малкия бизнес: грунд

С технологията, която все повече се преплита с всички аспекти на бизнеса, CNET @ Work може да ви помогне - от потребителите до малки фирми с по-малко от пет служители - да започнете.

С повече предприемачи, които откриват малки и домашни предприятия, въпросите за данъците и данъчното облагане са неизбежни. Този пример има за цел да даде някои отговори. Въпреки това, трябва да се консултирате с данъчния си съветник относно конкретната ситуация.

Трябва да има някои данъчни предимства, за да се компенсира рискът от отваряне на бизнес вкъщи, нали? В допълнение, има клопки, които трябва да се избягват, насоки, които трябва да се следват, и неща, които трябва да знаете, за да ви предпази от пресечните точки на вътрешната данъчна служба.

(В допълнение, данъчната реформа може да бъде хоризонта. Но от момента на писане няма достатъчно данни, за да се определи потенциалното въздействие.)

Голямата изненада: данъкът за самостоятелна заетост

В зависимост от това как е организиран вашият бизнес, ако сте едноличен търговец или LLC, тогава вие сте отговорни за данъка върху самостоятелната заетост. За разлика от тези, наети от други и платени като служители, самостоятелно заетите лица са отговорни за това, което по същество е двойно FICA и Medicare данъци.

Като служител вероятно сте забелязали 7, 65 процента, които се приспадат от вашата заплата: 6, 2 процента за социалното осигуряване и 1, 45 процента за Medicare, което е максимум от $ 7, 886.40 през 2017 г. на печалба от 127 200 долара. Вашият работодател заплаща същата сума от ваше име. Самостоятелно заетите обаче са едновременно служител и работодател и плащат и двете половини за максимум $ 19, 461.60.

Онези, които не са знаели за това, могат да бъдат умишлени по време на данъчното облагане. Тъй като много самостоятелно заети лица не правят истинска заплата и следователно данъците не се удържат, лесно е да се изгуби тази отговорност до сезона за подаване на данъци, което може да доведе до ужасен шок за портфейла.

Например, ако вашият бизнес печели 100 000 долара и вие се смятате за самостоятелно заети лица, самото трудово възнаграждение би било 15 200 долара. Това не включва данъци върху доходите. Средството за защита, особено ако не искате изненада с отрицателен данък и потенциални неустойки по IRS, е да включите сумата на данъка за самостоятелно заети лица, който се дължи в тримесечните ви данъчни плащания.

Част от това двойно данъчно облагане може да бъде компенсирано поради факта, че самостоятелно заетите лица могат да приспаднат 50% от данъка, който те плащат от доходите си. В 25-процентния размер на данъка върху дохода в горния пример, това би означавало намаляване на федералния данък върху доходите от 1 900 долара - по-добре от нищо.

Други удръжки: Здравно осигуряване

Като собственик на самостоятелна фирма, ако нямате достъп до здравноосигурителния план на съпруга, вие сте сами, за да получите покритие. Пазарите на здравното осигуряване се промениха драматично през последното десетилетие. С появата на Закона за достъпни грижи през 2010 г., частната застраховка, както някога сме знаели, вече не съществува.

Лошата новина: Застрахователните планове - които вече не позволяват на потребителите да избират и избират какво се покрива (като грижи за майчинството, психично здраве или „безплатно“ превантивно посещение) - могат да бъдат много по-скъпи. Ето какво не се е променило: самостоятелно заетите все още могат да приспаднат премиите си за здравно осигуряване, подобно на данъчното приспадане за самонаемане.

Пенсионни спестявания: Най-добре пазена тайна за самостоятелно заетите лица

Един от проблемите, с които всички се сблъскваме, е спестяването за пенсиониране. Един от многото рискове за самостоятелно заетите лица идва с напускането на понякога комфортните граници на корпоративния свят, където можете да допринесете за $ 18, 000 за плана на компанията 401K (плюс $ 6, 000, ако сте над 50-годишна възраст) и повече от вероятно имате част от това, което съответства на работодателя.

Има няколко възможности, отворени за малките предприятия. Може би най-добрият и най-гъвкав е Self-Заето 401K план, известен също като Solo 401K. Тази опция е за работодатели без допълнителни служители, освен собственика и съпруга. Тя не подлежи на твърде строгите изисквания, които традиционните планове на 401К трябва да спазват и са лесни за създаване.

Много доставчици имат много опростен процес, който улеснява започването на такъв план. От там собственикът на бизнеса носи две шапки:

Като служител, можете да допринесете до 18 000 долара годишно от спечеления доход и допълнителен принос от $ 6, 000, ако е над 50 години.
Като „работодател“ можете да допринесете до 25% от нетната печалба на компанията.

Общият максимален принос, включително приноса на „служител“ и „работодател“ за 2017 г., е 54 000 долара за лица под 50 години и 60 000 долара за тези на 50 и повече години.

Регистрирането и административните тежести на такъв план са леки. След като активите на плана достигнат $ 250, 000, формуляр 5500-EZ трябва да бъде подаден в IRS. Въпреки това, както и останалата част от това, това е "проста" форма за попълване и не трябва да отнеме повече от 10 минути.

Последно, но не на последно място, Solo 401K план е на разположение и в двете ROTH и традиционните данъчни форми.

Какво друго мога да приспадна?

Истината е, че има доста малко, което можете да приспадне като собственик на малък бизнес. Ако сте едноличен собственик или сте сформирали дружество с ограничена отговорност (или LLC), вие или вашият данъчен специалист вероятно ще подадете списък С (печалба или загуба от фирмено предприятие). Ако общите ви бизнес разходи са по-малки от $ 5, 000, можете да използвате график C-EZ.

Тук ще посочите приходите и разходите си, които могат да покрият гамата от реклами до офис разходи, доставки, ремонти и поддръжка, пътувания, приспадащи се ястия и развлечения, правни и професионални услуги, комунални услуги, данъци и лицензи, и наем, категории. Има и "друга категория", където собствениците на малък бизнес ще разходват елементи като абонаменти, телефонни и интернет разходи, и може би допълнителни елементи, в зависимост от естеството на техния бизнес.

Има доста спекулации и често въпроси сред собствениците на малкия бизнес за това какво могат и не могат да приспаднат. Накратко, законните бизнес разходи трябва да бъдат:

Както обикновени (считани за обичайни за вашия тип бизнес), така и необходими (подходящи за вашия бизнес или индустрия) в управлението на вашия малък бизнес.
Не трябва да е лично по характер: Списък С е за вашия бизнес; лични разходи, като например лихви по ипотечни кредити (освен ако не отговаряте на условията за приспадане в офиса на домакинството, в който случай все още може да се вземе част от нея), държавни и местни данъци върху доходите, загуби от злополука или кражба, такси за подготовка на данъци, медицински разходи или други, ако подлежат на приспадане изобщо, ще бъде отразено другаде във вашата данъчна декларация, най-вероятно списък A (Itemized Deductions).

Какво друго мога да заредя?

В зависимост от вида бизнес, с който работите, вероятно ще трябва да закупите оборудване. Това може да включва всичко от компютър, монитори, лаптоп, принтер, бюра, маси, столове и списъкът продължава. Докато по-големите предприятия обикновено амортизират тези активи с течение на времето, като по същество претендират за малка част от разходите всяка година въз основа на полезния живот на актива, малките предприятия могат по същество да поемат тези активи за данъчни цели през годината, в която са закупени.

Вижте също : Как се изчислява амортизацията на компютърен хардуер: Ръководството на интелигентния човек

Наречена "амортизация" от раздел 179, съществува щедра граница до 500 000 долара годишно. Така че, ако закупите лаптоп за 2000 лв., Който се използва единствено за бизнес цели, вместо да го амортизирате през полезния му живот (определен от IRS да бъде пет години), който сам по себе си би позволил приспадане от $ 400, можете да приспаднете целия $ 2000 в годината на покупката. Това предоставя данъчни стимули за малките предприятия да купуват оборудване. Данъчните спестявания могат да бъдат значителни; спомняте ли предишния такса за самостоятелна заетост от 15, 2%? Това се изчислява след разходи.

Какво ще кажете за активите, които не се използват единствено за бизнес цели?

Не се притеснявайте: Ако има активи, използвани както по бизнес, така и по лични причини - наречени "активи със смесено предназначение" - все още можете да направите частично приспадане, въз основа на процента бизнес употреба. Те могат да включват този лаптоп, който използва половината от времето за бизнес, както и част от интернет и телефонните ви сметки.

В допълнение, това може да включва разходи за бизнес употреба на вашия автомобил, чрез стандартна пробег (в момента 0.535 долара за миля), или действителните разходи за ремонт, бензин, поддръжка и ремонт, дори ако се използва предимно за лична употреба ( удръжки ще бъдат пропорционални). Както във всички аспекти на управлението на малък бизнес, поддържането на безупречни записи е абсолютно задължително. Например, за приспадане на километража, трябва да поддържате запис на показанието на километража в началото и в края, датата, мястото и целта на пътуването. Командировъчните мили, ако е приложимо, не се приспадат.

Домашният офис

Това е една от по-трудните области от гледна точка на данъчното облагане на малкия бизнес и подлежи на сериозен контрол. Долната линия е, че ако една част от дома ви се използва изключително за вашия бизнес, може да имате право на приспадане на домашния офис. Въпреки това, за разлика от други активи (описаният по-рано компютър, наполовина използван за бизнес, наполовина личен), това определено пространство - за да се ползва от приспадането - не може да бъде смесено.

Дори ако използвате малко пространство - например това, което е било резервна 12-кратна спалня с 12 фута - изключително за вашия бизнес, можете да получите някои данъчни облекчения, като ги отпишете. От там ще имате друго решение: дали да използвате Редовен метод или Опростена опция.

Прочетете повече : Тук са 15-те градове в САЩ, където техническите работници правят (и спестяват) най-много пари

Редовен метод

Това ви позволява да използвате действителните разходи, свързани с използването на офиса, включително ипотечни лихви, комунални услуги, застраховки, ремонти и други разходи, както и амортизация. По същество, всички разходи са пропорционални на базата на квадратен метър на офиса по отношение на целия дом. В случаите на ипотечни лихви и данъци върху недвижимите имоти, сумата, свързана с останалата част от жилището ви (всички с изключение на бизнес пространството), все още се отчитат в списък А (описани удръжки).

Опростена опция

Както подсказва името, изчисленията са много по-прости при определянето на приспадането; $ 5 на квадратен метър до максимум 300 квадратни метра или приспадане от $ 1, 500. Няма нужда да правите никакви други изчисления, освен ако не искате да определите кой метод осигурява по-високото приспадане.

Възстановяване на амортизацията

Ето още едно нещо, което трябва да знаете, че много малки собственици на бизнес вкъщи могат да не знаят: Ако използвате обичайния метод и поемате амортизация, общата сума ще бъде запечатана, когато продадете дома, което ще намали базата Ви на разходи и може да доведе до капиталови печалби, в зависимост от продажната цена спрямо базата на разходите. Щедрото изключване на капиталовите печалби от продажбата на квалифициран начален дом ($ 250, 000 единични, 500 000 щатски долара женени) може да осигури подходящо покритие за това, но всички ситуации са различни.

Пътуване за бизнес

Можете да поемате разходите за транспорт, включително самолетни билети, коли под наем, паркинг и т.н., както и разходи за хотел и настаняване и други свързани разходи. Ако пътуването е лично и бизнес, бъдете внимателни; можете да приспаднете само това, което се дължи на бизнеса.

Храна и развлечения

Само 50% от разходите за хранене и развлечения се приспадат. Можете да удържате разходите за храна и развлечения, свързани с бизнеса, както с клиентите, така и с храната си, докато посещавате конференции или пътувания, свързани с бизнеса. Поддържайте точни, подробни записи - за хранене с клиенти, съхранявайте дати, които са посещавали и местоположение. Винаги е разумно да съхранявате касови бележки.

Всичко това заедно

Точното водене на записи е задължително във всички аспекти на управлението на вашия бизнес. Поддържайте досие с фактури и се заблуждавайте от предпазливост, когато става въпрос за съхраняване или изхвърляне на квитанции или други записи. Освен това е разумно да обмислите използването на счетоводен софтуер (като например QuickBooks) или да наемете някой, който да управлява вашите книги.

И накрая, помислете за работа с данъчен специалист, който познава входа и изхода на малкия бизнес и личните данъци. Когато притежавате малък бизнес, вашите лични и бизнес данъци вероятно се преплитат. Въпреки че точната данъчна подготовка е изключително важна, това е събитие, което изглежда назад. Данъчното планиране, което трябва да започва всяка година на 1 януари, е ориентирано към бъдещето и може да ви помогне да извлечете максимална полза от вашата лична и бизнес данъчна ситуация.

Прочетете още: