Преди да скочите в това обяснение за това как криптовалутата влияе върху данъците ви, разгледайте първата ни статия в тази серия: Bitcoin, обясни .
През последните няколко месеца това беше дива езда за ентусиасти на криптовалута.
След издигането до високата водна оценка от $ 19, 205 през декември 2017 г., най-изтъкнатата криптовалута в света - това е биткоин - загуби повече от половината от стойността си през следващите 60 дни. (От средата на февруари, той се изкачи назад след $ 10, 000.) Други виртуални валути, включително Litecoin и етер, също видяха стръмни капки.
Сега, след тази драматична люлка, е време да започнем да мислим за данъците.
Досега свободната от криптовалури вселената досега най-вече избягва тромавите, сложни регулации, обичайни за повечето други американски финансови пазари. Това вероятно ще се промени през 2018 г., като се има предвид по-внимателното разглеждане на виртуалните валути от страна на SEC. Всъщност редица държавни и федерални агенции са все по-загрижени за индивидуалните и системни рискове, които криптовалютите представляват. Те варират от добра старомодна измама до по-нови киберпрестъпления, както и от ясно изразената възможност на правителството да отнеме огромни суми от данъчни постъпления на този скрит пазар от 2013 г. насам.
Вниманието вероятно е оправдано. Съдебно дело SEC, подадено срещу Coinbase миналата година, разкри, че по-малко от 900 данъкоплатци съобщават за печалби, свързани с биткоините между 2012 и 2015 г., въпреки че повече от 14 000 потребители на Coinbase са регистрирали сделки на стойност 20 000 долара или повече през периода.
Докато законодателите обмислят нови правила и регулаторите обмислят как съществуващите могат да се прилагат към тази нова сфера, данъчните служби вече са се представили доста ясно: трябва да плащате данъци върху криптовалутата. Но подобно на всичко, свързано с блокчейн през 2018 г., зараждащият се клон на крипто-данъчното законодателство е в процес на разработване.
Прочетете: Насоките на IRS за криптовалутите
Така че, ако сте купили - и по-важното, ако сте продали - Bitcoin или друга криптовалута през 2017 г., прочетете. Настъпва 15 април.
Забележка: Следното се отнася за американските граждани и пребиваващите чужденци. Ако сте направили пари от криптовалути в чужди държави, може да се наложи да плащате данъци там.
Купих биткойн (или друга криптовалута). Трябва ли да докладвам за данъците си?
Не е задължително. Всичко зависи от това, което сте направили, след като сте го придобили. За сега изглежда, че IRS разглежда биткойн и други криптовалути като акции. Така че, ако сте закупили биткойни и са го държали всичко, не е необходимо действие.
Добре, продадох биткойн. Трябва ли да докладвам за данъците си?
Да. След като продадете и "осъзнаете" печалба или загуба, трябва да я докладвате - и да плащате данъци върху всички капиталови печалби.
Какви са капиталовите печалби и загуби?
Накратко, те са разликата между колко струва активът, когато сте го купили и кога сте го продали. Ако цената се покачи, това е капиталова печалба. Ако това се случи, това е капиталова загуба. IRS публикува по-дълго и много по-подробно обяснение.
Другото нещо, което трябва да знаете за капиталовите печалби е, че IRS ги категоризира като краткосрочни или дългосрочни. Като цяло, приходите, свързани с активи, които сте държали за повече от 365 дни, ще бъдат класифицирани като дългосрочни капиталови печалби, които обикновено се облагат с 15%. Всички активи, държани за по-кратко време, са краткосрочни печалби и се облагат с данък като обикновен доход - при ставки, които могат да достигнат до 37%.
Разбира се, това работи и в двете посоки. Ако сте загубили пари от крипто-прочувствията си през 2017 г., можете да приспаднете тези загуби при завръщането си. (IRS ограничава приспаданията при загуба на капитал на 3000 щ.д. годишно.)
Как се изчисляват капиталовите печалби и загуби от криптоварна валута?
За всяка сделка - частична или пълна - трябва да знаете следните подробности:
- Когато си купил монетите
- Колко сте платили за тях (в USD)
- Когато продаваш монетите
- Колко сте получили за тях
По-сложните борси могат да имат механизъм за докладване, който да ви помогне да съберете този вид информация. В противен случай, освен ако не сте запазили подробни записи на собствените си, може да се наложи да изкопаете вашите електронни, банкови или портфейлни квитанции.
След като имате тази информация в ръка, има няколко възможности за извършване на математиката. Например, някои инвеститори използват методологията "първи в, първи излязъл" (или FIFO), при която първите монети, които купувате (и цената, която те струват), са и първите монети, които продавате. Тук няма да покриваме всички методи и математика. Можете да използвате Google, за да научите повече за опциите за изчисляване на капиталовите печалби.
Кой данъчен формуляр да използвам за отчитане на криптовалути?
Всичко се свежда до таблица D, федералната данъчна форма, която се използва за отчитане на капиталовите печалби.
Платих хора, използващи bitcoin. Трябва ли да пиша?
Да, трябва да съобщите доходите на служителите си в IRS на W-2. И ако сте компенсирали контрагенти с крипто, ще трябва да ги издадете 1099.
Миналата година продадох Bitcoin за 100 долара. Трябва ли да се тревожа за всичко това?
Да. Въпреки че IRS обикновено посвещава своите ресурси за разследване на одит на по-големи риби, по-добре е да играете безопасно, отколкото да съжалявате.
Ще получа ли данъчни формуляри за крипто обмен или пазар, който използвам?
Тази година някои борси могат да изпратят формуляр 1099-К на по-големи клиенти или търговски потребители, които отговарят на определени прагове на обем или стойност. Например клиентите на Coinbase, които са извършили повече от 200 транзакции или са продали повече от 20 000 долара през 2017 г., могат да очакват да получат 1099.
Прагът от $ 20, 000 е значителен. През ноември 2017 г. един окръжен съд на САЩ разпореди Coinbase да предостави идентификационни данни и записи за транзакции за всички потребители в САЩ, които са извършили поне една транзакция на Bitcoin в размер на $ 20 000 или повече между 2012 и 2015 г. Ако играете на това ниво или по-високо, очаквайте IRS да се вгледате по-отблизо в завръщането си.
Аз съм биткоин миньор. Трябва ли да докладвам приходите от данъците си?
Да. Постъпленията от добива на биткойн или друга виртуална валута трябва да се отчитат като брутен доход. Те се изчисляват, като се използва справедливата пазарна стойност на монетата в деня, в който е била добита.
Въздейства ли новият данъчен закон на криптовалута?
Това със сигурност го прави. Преди, много "подобни" обмени - търговия с недвижим имот за друг недвижим имот, например - бяха класифицирани като освободени от данъци. Като се има предвид мнението на IRS, че криптовалута е собственост, а не валута, много инвеститори интерпретират междукриптовите борси - да речем, търговията с Bitcoin за етер - като необлагаема сделка. Но новият закон конкретно премахва освобождаването от типа "подобно на вида", с изключение на сделките с недвижими имоти.
Мога ли да използвам TurboTax или друго приложение, което да ми помогне да се справя?
Да. TurboTax, H&R Block и някои други онлайн данъчни платформи ще ви водят през процеса на подаване на тези видове транзакции. Ако вашата платформа по избор не поддържа крипто, трябва да можете да използвате каквато и да е система, за да съобщите за капиталови печалби или загуби, свързани със запасите като заместител. Имайте предвид, че има и специализирани инструменти, като Bitcoin.tax, които могат да предложат по-специализирана поддръжка за някои от по-нишовите случаи като минното дело. (Това не е одобрение на тази или на която и да е друга услуга за подготовка на данъци; не сме тествали нито една от тях специално за техните криптографски възможности.)
Кой може да ми помогне да разбера моите биткойн данъци?
Ако търсите повече стопанство, ви приканваме да се консултирате с данъчен специалист. Основният данъчен кодекс е изключително сложен и крипто-активността може бързо да се получи много сложна. Когато се съмнявате, наемете професионалист.
И, както и всичко свързано с криптовалута: направете проучвания, платете данъците си и направете предупреждение .
Покупка и продажба на биткойн, обясни: Бързо и мръсно въведение в търговията.
Bitcoin, Ethereum или Litecoin: Кое е най-доброто за вас?
Оставете Коментар